Бюджет Володимир-Волинської міської територіальної громади на 2021 рік затверджено з урахуванням змін по доходах в сумі 400 960 849 грн, в тому числі по загальному фонду 383 178 952 грн та по спеціальному фонду 17 781 897 грн.
Уточнений план доходів загального фонду на 9 місяців 2021 року визначено в сумі 288 887 105 грн.
Виконання доходної частини загального фонду бюджету за 9 місяців 2021 року характеризується наступним:
Затверджено на 2021рік з урахуванням змін | Затверджено на 9 місяців 2021 року | Виконано за 9 місяців 2021 року | Відхилення до плану на 9 місяців 2021року | ||
грн | % | ||||
Податкові надходження | 285658500 | 217030215 | 217103907 | 73692 | 100,0 |
Податок та збір на доходи фізичних осіб | 222022400 | 171518391 | 172095452 | 577061 | 100,3 |
Податок на прибуток підприємств і організацій, що належать до комунальної власності | 96300 | 96300 | -500991 | -597291 | -520,2 |
Рентна плата за користування надрами | 28500 | 21500 | 22415 | 915 | 104,3 |
Акцизний податок | 13818600 | 8427804 | 7766396 | -661408 | 92,2 |
Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки | 3771900 | 2867150 | 2207380 | -659770 | 77,0 |
Плата за землю | 20645000 | 15768370 | 15816284 | 47914 | 100,3 |
Транспортний податок | 75000 | 56250 | 81083 | 24833 | 144,1 |
Туристичний збір | 53400 | 40050 | 50450 | 10400 | 126,0 |
Єдиний податок | 25147400 | 18234400 | 19565438 | 1331038 | 107,3 |
Неподаткові надходження | 5024400 | 4294152 | 5420641 | 1126489 | 126,2 |
Частина чистого прибутку (доходу) комунальних унітарних підприємств | 22200 | 16200 | 25947 | 9747 | 160,2 |
Плата за розміщення тимчасово вільних коштів місцевих бюджетів | 1312900 | 1312900 | 1887865 | 574965 | 143,8 |
Адміністративні штрафи та інші санкції | 272600 | 214800 | 263991 | 49191 | 122,9 |
Плата за надання адміністративних послуг | 1657600 | 1330172 | 1518382 | 188210 | 114,1 |
Надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності | 1223700 | 969150 | 1019982 | 50832 | 105,2 |
Державне мито | 263400 | 247530 | 280169 | 32639 | 113,2 |
Інші надходження | 272000 | 203400 | 424304 | 220904 | 208,6 |
Доходи від операцій з капіталом | 278 | 278 | |||
Всього доходів (загальний фонд) | 290682900 | 221324367 | 222524825 | 1200458 | 100,5 |
Офіційні трансферти | 92496052 | 67562738 | 67682812 | 120074 | 100,2 |
Субвенції | 92496052 | 67562738 | 67682812 | 120074 | 100,2 |
Разом доходів (загальний фонд) | 383178952 | 288887105 | 290207637 | 1320532 | 100,5 |
Уточнений план поступлень до загального фонду бюджету громади за 9 місяців 2021 року виконано на 100,5 %. При плані 288 887 105 грн до бюджету надійшло 290 207 637 грн.
План поступлень по власних доходах виконано на 100,5 відсотків, при плані 221 324 367 грн надійшло 222 524 825 грн, понад план отримано 1 200 458 грн.
При цьому першопочаткові планові призначення виконано на 113,5 відсотків, при плані 196122367 грн надійшло 222 524 825 грн, понад план отримано 26 402 458 грн.
План поступлень офіційних трансфертів виконано на 100,2 %.
План поступлень по податкових надходженнях виконано на 100 відсотків, при плані 217030215 грн до бюджету територіальної громади надійшло 217103907 грн, додатково отримано 73692 грн.
На 126,2 % виконано бюджетне призначення по неподаткових надходженнях, при плані 4294152 грн до бюджету отримано 5420641 грн, додатково надійшло 1126489 грн.
Найбільше перевиконання планових призначень відмічено по таких податках та платежах:
– по ПДФО понад план отримано 577061 грн (в т.ч.: із доходів у вигляді заробітної плати та інших доходів додатково надійшло 800127 грн, з грошового забезпечення військовослужбовців недоотримано – 223066 грн);
– платі за землю (+47914 грн). Надходження по орендній платі за землю з юридичних та фізичних осіб та платі за землю з фізичних осіб перевиконано на 978159 грн. В цей же час відмічається значне невиконання плану по платі за землю з юридичних осіб
(- 930245 грн) через заборгованість до бюджету громади в сумі 8021085 грн.
– по єдиному податку (+ 1331038 грн) в тому числі планові призначення по юридичних особах виконано на 90,8% недоотримано 131841 грн , по фізичних особах на 108,8 %, додатково надійшло 1455657 грн за рахунок збільшення кількості платників, доходів платників 3 групи та погашення податкової заборгованості;
– по платі за надання адміністративних послуг (+188210 грн.) за рахунок росту кількості звернень громадян, в тому числі на оформлення паспорта громадянина України для виїзду за кордон.
– по надходженнях від орендної плати за майно міської комунальної власності додатково отримано 50832 грн в тому числі за рахунок стягнення заборгованості, що виникла у попередніх періодах;
– по інших надходженнях (+220904 грн) за рахунок перерахування до бюджету коштів в сумі 222427,81грн. з рахунку КТП БТ «Роксолана» у зв’язку із ліквідацією підприємства.
Крім цього до бюджету при плані 1312900 грн надійшло 1887865 грн плати за розміщення тимчасово вільних коштів міського бюджету на депозитному рахунку, додатково отримано 574965 грн.
Разом з цим у звітному періоді по окремих податках та платежах не виконано планових призначень.
Так по податку на прибуток комунальних підприємств недоотримано 597291 грн, у зв”язку поверненням з бюджету переплати податку КП «Володимир-Волинськтеплоенерго» в сумі 575682 грн.
Невиконання відбулось по акцизному податку (-661408 грн) у зв’язку із неперерахуванням належної громаді частки відрахувань акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального. При цьому план по акцизному податку з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів перевиконано на 9 відсотків, або на 325214 грн.
Не виконано призначень по податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Виконання становить 77 відсотків, недоотримано 659770 грн, в основному, через невиконання плану поступлень за нежитлову нерухомість юридичними особами.
План доходів спеціального фонду виконано на 144,3 % до річних призначень, при плані на рік 17781897 грн надійшло 25660150 грн.
План власних доходів спеціального фонду виконано на 269,8 % до річних призначень, при плані на рік 6781897 грн надійшло 18295150 грн.
В тому числі доходи, за рахунок яких формується бюджет розвитку виконано на 743,5%, при річному плані 1816711 грн до бюджету надійшло 13508111 грн, додатково отримано 11691400 грн.
Надходження до фонду охорони навколишнього природного середовища виконано на 74,9 відсотків до плану на рік, при плані 106300 грн, отримано 79647 грн.
Виконання доходної частини спеціального фонду бюджету за 9 місяців 2021 року характеризується наступним:
Спеціальний фонд | Затверджено на 2021 рік з урахуванням змін | Виконано за 9 місяців 2021 року | Відхилення за звітний період до плану на 2021 рік | |
грн | % | |||
Екологічний податок | 106300 | 79145 | -27155 | 74,5 |
Грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища | 502 | 502 | ||
Власні надходження бюджетних установ | 4710886 | 3376840 | -1334046 | 71,7 |
Надходження від відчуження майна, яке належить Автономній Республіці Крим та майна, що знаходиться у комунальній власності | 218300 | 10598817 | 10380517 | 4855,2 |
Надходження від продажу землі | 1598411 | 2909294 | 1310883 | 182,0 |
Цільові фонди утворені Верховною Радою Автономної Республіки Крим, органами місцевого самоврядування та місцевими органами виконавчої влади | 148000 | 205022 | 57022 | 138,5 |
Гранти (дарунки), що надійшли до бюджетів усіх рівнів | 1125530 | 1125530 | ||
Всього доходів | 6781897 | 18295150 | 11513253 | 269,8 |
Субвенції | 11000000 | 7365000 | -3635000 | 67,0 |
Разом доходів | 17781897 | 25660150 | 7878253 | 144,3 |
Заборгованість по платежах до загального фонду бюджету міської територіальної громади станом на 01.10.2021 року становить 15690,7 тис. грн.
Заборгованість у розрізі податків та платежів :
- – податок з доходів фізичних осіб – 318,8 тис. грн,
- – акцизний податок –2962,3 тис. грн,
- – земельний податок та орендна плата за землю – 11301,6 тис. грн,
- – податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки – 324,7 тис. грн,
- – транспортний податок – 8,3тис. грн,
- – єдиний податок – 472,0 тис. грн,
- – адмінштрафи – 294,1 тис. грн.
Найбільшими боржниками до місцевого бюджету є:
- – Володимир-Волинський КЕВ – 3984,6 тис. грн (земельний податок);
- – ПАТ «Володимир-Волинський КМП» – 3902,1 тис. грн (земельний податок) та 31,0 тис.грн (податок на нерухоме майно);
- – ТОВ «ВОГ РІТЕЙЛ» – 2405,8 тис. грн. (акцизний податок);
- – ПП «ПРОМ ОІЛ ТРЕЙД» – 453,1 тис. грн (акцизний податок);
- – Філія Володимир-Волинська ДЕД – 150,2 тис. грн (ПДФО). Загальна сума боргу 250,3 тис.грн;
- – ПП «КОМ ТІС» – 250,0 тис. грн (адміністративні штрафи).
Бюджетом Володимир-Волинської міської територіальної громади на 2021 рік, згідно рішення міської ради „Про бюджет Володимир-Волинської міської територіальної громади на 2021 рік” від 24.12.2020 року № 2/11 затверджено:
– видатки в загальній сумі 354 166 886 грн, в тому числі по загальному фонду 325 825 257 грн, спеціальному – 28 341 629 грн;
– надання кредиту із загального фонду в сумі 400 000 грн.
У звітному періоді проведено збільшення видаткової частини бюджету на 2021 рік в загальній сумі 80 787 646 грн, в тому числі по загальному фонду 24 616 303 грн, спеціальному – 56 171 343 грн, на кредитування із спеціального фонду в сумі 154 362 грн, та з загального фонду 1 700 000 грн на надання бюджетної позички суб’єктам господарювання (з поверненням до завершення бюджетного року).
Уточнені планові призначення видаткової частини загального фонду за 9 місяців 2021 року становлять 258 637 645 грн, виконано – 236 116 198 грн, або 91,3 відсотки до плану на звітний період.
На кредитування по загальному фонду спрямовано 1150 000грн, в тому числі 800 000 грн на надання бюджетної позички суб’єктам господарювання.
З загальної суми видатків за 9 місяців 2021 року 84,4 відсотки, або 199428399 грн спрямовано на фінансування захищених статей видатків та програми соціального захисту населення, з них 170 213 086 грн – на оплату праці з нарахуваннями, 11 851 581 грн – оплату енергоносіїв.
На кінець звітного періоду рахується кредиторська заборгованість по загальному фонду в сумі 96 390,97 грн по оплаті праці з нарахуваннями педагогічним працівникам загальноосвітніх навчальних закладів внаслідок нестачі обсягу освітньої субвенції з державного бюджету, по пільговому перевезенні окремих категорій громадян в сумі 136 928,77 грн, яка виникла на кінець 2015 року внаслідок недофінансування субвенції з державного бюджету та дебіторська заборгованість в сумі 36362,75 грн в тому числі: 21586,65 грн по стоматполіклініці внаслідок проведення авансової оплати поточного ремонту фізіотерапевтичного кабінету та 14700 грн проведення авансової оплати поточного ремонту водопроводу і водонапірної вежі с.Суходоли.
Видаткова частина спеціального фонду бюджету за 9 місяців 2021 року виконана на 54,0 відсотки від уточнених кошторисних призначень на 2021 рік. При плані з врахуванням змін на 2021 рік – 84 512 972 грн виконано видатків за 9 місяців в сумі 45 605 883 грн. Низький відсоток виконання пов’язаний з запланованим використанням значної суми капітальних видатків у ІV кварталі поточного року.
На кредитування по спеціальному фонду спрямовано 150 000 грн, сума повернутих кредитів складає 51 756 грн.